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exemple d`état de rapprochement bancaire

Posted by: Stephan | Posted on: December 15th, 2018 | 0 Comments

Ils aident également à détecter les fraudTop comptables Scandalsles deux dernières décennies ont vu quelques-uns des pires scandales comptables de l`histoire. Les éléments figurant sur le relevé bancaire, mais non sur les comptes de caisse, doivent être affichés dans les registres comptables pour s`assurer que les registres financiers ne sont pas mal déclarés à la fin de la période. Ce faisant, il peut être plus facile d`investir les fonds résiduels, ainsi que de surveiller l`état de l`investissement. Sachez que la réalisation d`un rapprochement bancaire réussi nécessite une attention attentive à chaque détail. Le rapprochement bancaire mensuel vous permet d`ajouter ou de soustraire ces montants dans vos livres. Que faire si le relevé bancaire comprenait un chèque de $5 000 à un employé près du début du mois, et un dépôt de $5 000 par cet employé vers la fin du mois (et ces montants n`ont pas été enregistrés sur les registres de la société)? Dans le cas où les différences continuent à s`accumuler sans aucune mesure prise, votre rapprochement bancaire deviendrait dénué de sens. Les informations trouvées sur cette feuille de calcul seraient corrélées précisément à l`activité du compte de trésorerie de la société dans le grand livre. De nombreuses entreprises préparent une réconciliation juste comme celle illustrée. Si les soldes ne correspondent pas, passez en revue le rapprochement bancaire pour les éléments de rapprochement supplémentaires. Dans le cas contraire, il peut constater que les soldes de trésorerie sont beaucoup plus bas que prévu, entraînant des chèques rebondi ou des frais de découvert.

Trouvez n`importe quel Mémorandum de débit non enregistré dans votre dossier comptable. Supposons que votre compte de trésorerie a montré un solde débiteur de $570 le 30 juin 20XX. Nous nous référons à cette annexe comme étape 1. Les conciliations bancaires sont complétées à intervalles réguliers pour s`assurer que les registres de trésorerie de la société sont corrects. Pour remédier à cette lacune, certaines entreprises concilient non seulement les soldes de début et de fin, mais aussi le total des vérifications par le relevé bancaire au total des décaissements par les registres de la société, et le total des dépôts par relevé bancaire au total reçus sur les comptes de la société. Les dépôts en transit, les chèques en circulation et les frais de service bancaire représentent habituellement la différence entre le solde du compte de trésorerie de la société et le solde bancaire. Il est conseillé d`employer une personne indépendante pour effectuer les réconciliations pour empêcher l`employé comptable de falsifier vos livres et réconciliations. Nous appelons cette annexe étape 2. Alternativement, des écritures de journal séparées pour chaque article ou une seule entrée composée peuvent être faites pour mettre à jour les registres comptables du déposant. Lorsque le processus de rapprochement bancaire est terminé, vous devriez être en mesure d`imprimer un rapport par le biais de votre logiciel de comptabilité qui montre les soldes bancaires et de livres, les différences identifiées entre les deux (la plupart des chèques non compensés), et tout restant non réconciliés Différence.

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